L’esdebitazione è uno dei temi al centro della II Parte della Circolare n. 9/E sul Codice della Crisi d’impresa, da poco pubblicata sul sito dell’Agenzia delle Entrate.
Si tratta di un documento interessante perché approfondisce ed esamina oltre a quella del sovraindebitamento anche la questione dell’esdebitazione, senza ombra di dubbio l’obiettivo principale di ogni debitore che vuole uscire dalla propria situazione di difficoltà.
In un certo senso, infatti, l’esdebitazione è la possibilità di ottenere la definitiva liberazione dai debiti che non si è riusciti a pagare, anche dopo un fallimento. Dunque, un beneficio notevole, però concesso dalla legge a determinate condizioni.
I motivi per cui si può entrare in difficoltà economica possono essere i più svariati: un affare andato male, l’aumento dei costi delle materie, un investimento sbagliato o, per una persona, una malattia o anche la perdita del lavoro.
Quando ci si trova in questa situazione e i creditori cominciano a farsi sentire, ci si affida spesso a soluzioni improvvisate e dettate dall’urgenza del momento.
Una di queste, ma non è l’unica, è quella di consolidare il debito, cioè richiedere un nuovo finanziamento che permetta di estinguere in un colpo solo tutti i prestiti o finanziamenti già in essere, pagando una sola rata mensile.
C’è, poi, chi invece di affrontare la situazione preferisce attendere, valutando le azioni dei creditori e sperando che in qualche modo le cose si aggiustino da sole.
Ogni soluzione, di per sé, non è né giusta né sbagliata ma deve essere sempre verificata tenendo conto del caso specifico.
Quello che è certo, però, è che scegliere uno strumento sbagliato, anziché risolvere il problema, può peggiorare la situazione fino a renderla irrecuperabile.
Per far fronte ad una situazione di crisi economica in modo tempestivo e prima che sia ormai irreversibile, esistono diversi strumenti previsti dalla legge, ognuno con proprie caratteristiche e dedicato a situazioni specifiche.
Ne ho parlato in vari articoli su questo blog e sulla newsletter, anche raccontando di casi veri e risoltisi positivamente.
Al di là dello strumento utilizzato, l’obiettivo finale di ogni debitore è sempre quello di poter ripartire anche dopo una situazione di crisi.
Come anticipavo, la Circolare 9/E dell’Agenzia delle Entrate dedica ampio spazio all’esdebitazione, proprio perché si tratta di un beneficio molto importante per ogni debitore.
In linea generale, l’esdebitazione si estende ai debiti, ma non riguarda indistintamente tutti i debiti, poiché la legge prevede alcune esclusioni.
Mentre sono inclusi i debiti di natura tributaria, sono espressamente esclusi dall’esdebitazione:
Poiché l’esdebitazione rende inesigibili i crediti (cioè i creditori non potranno più agire esecutivamente), una volta ottenuto questo beneficio, anche l’Agenzia della Riscossione dovrà sospendere le proprie attività di recupero del credito.
Con l’esdebitazione, poi, vengono meno le cause di ineleggibilità e di decadenza collegate all’apertura della liquidazione giudiziale.
Infine, la Circolare chiarisce che l’esdebitazione non è un effetto automatico, ma per poterla ottenere, il debitore deve meritarselo. Anche di questo ne ho parlato negli articoli linkati qui sotto.
Se vuoi sapere come affrontare e risolvere i tuoi debiti o vuoi approfondire ulteriormente l’argomento, ti consiglio di leggere anche questi articoli:
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