La dichiarazione di successione è un passaggio a volte necessario dopo la perdita di una persona cara, ma spesso si rivela complesso, tra moduli, documenti e adempimenti fiscali.
La dichiarazione di successione non è solo un adempimento formale ma richiede anche un’approfondita conoscenza delle norme del codice civile e della normativa fiscale e tributaria.
Esistono, infatti, molti aspetti della dichiarazione di successione poco conosciuti che, se utilizzati in maniera appropriata, possono invece garantire importanti vantaggi, anche di natura economica, evitando così costi inutili o contenziosi ereditari.
Quando si parla di dichiarazione di successione ricevo spesso le stesse domande, frutto però di convinzioni molte diffuse ma, spesso, non del tutto corrette o addirittura sbagliate.
Innanzitutto, cos’é la dichiarazione di successione?
La dichiarazione di successione è un adempimento di natura fiscale che permette allo Stato di riscuotere le imposte calcolate sul valore del patrimonio ereditario e sulla base del rapporto di parentela fra defunto ed eredi. Quindi:
Non in tutti i casi è necessario presentare la dichiarazione. Infatti, non c’è obbligo di dichiarazione:
L’imposta di successione in Italia è tra le più basse al mondo, soprattutto se confrontata con altri paesi europei e non solo.
Ne avevo parlato in questo articolo, “Imposta di successione, in Italia va ancora di lusso!”.
Oltre a questo, bisogna sapere che sono previste significative riduzioni o franchigie in base a specifiche condizioni, come per le persone con disabilità grave.
Alcuni beni beneficiano del pagamento dell’imposta in misura fissa o dell’esenzione dal pagamento, quali beni culturali vincolati, l’abitazione principale (“prima casa”) e le relative pertinenze, i terreni o aziende agricole devoluti a giovani imprenditori agricoli professionali sotto i 40 anni, ascendenti o discendenti entro il terzo grado, i fondi rustici in territori montani, boschi, e terreni agricoli per coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali, le aziende, rami d’azienda, quote sociali o azioni con beneficiari coniuge o discendenti o, infine, gli immobili demoliti o inagibili causa calamità.
Le agevolazioni richiedono documentazione e in alcuni casi certificazioni specifiche e, per questo, è meglio evitare soluzioni “fai da te” o apparentemente molto convenienti
Puoi scaricare l’elenco della documentazione necessaria per la dichiarazione di successione.
A partire dall’1 gennaio 2019 è possibile depositare la dichiarazione di successione solo in via telematica.
Essendo abilitato all’invio e al deposito telematico, posso assistervi per successioni apertesi in tutta Italia, con tariffe più accessibili e trasparenti.
Il servizio è completamente telematico ed è possibile inviarmi i documenti attraverso un indirizzo email dedicato, senza la necessità di dover venire fisicamente in studio.
Il servizio non si limita all’adempimento formale della dichiarazione di successione, offre una consulenza completa che include tutti gli aspetti patrimoniali, fiscali, e di contenzioso successorio, è personalizzato per ogni cliente, e si svolge in questo modo:
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